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La chose la plus difficile au monde à comprendre, ce sont les impôts sur le revenu . -Albert Einstein
Einstein aurait pu dire la même chose de tout impôts au Portugal. Ils ne sont pas différents de n'importe où ailleurs : multicouches, parfois déroutants, parfois apparemment injustes et, selon les mots des contribuables, « toujours trop ». Il est conseillé de demander des conseils comptables et juridiques compétents concernant votre situation financière spécifique et vos obligations envers votre pays d'origine ainsi que votre pays d'adoption nouvellement adopté. Cela dit, regardons les impôts au Portugal.
IVA ou TVA au Portugal
Comme dans de nombreux autres pays, le Portugal applique une taxe sur la valeur ajoutée. Cette taxe est 'affectueusement' connue sous le nom d'IVA, prononcé 'Eva'. Le montant facturé sur vos achats - essentiellement tout l'argent que vous dépensez pour quoi que ce soit au Portugal - varie selon les catégories.
Le taux le plus élevé facturé pour toutes les catégories est de 23 %. Regardez le bon côté des choses : bien qu'élevé, ce n'est pas le plus élevé d'Europe. Ce prix revient à la Hongrie, à 27 %, suivi pour la plupart des pays nordiques, à 25 %. Une bonne source d'informations fiscales et économiques actuelles peut être trouvée ici : http://www.tradingeconomics.com/portugal/indicators .
Les catégories sont : Général à 23 %, Intermédiaire à 13 % et Réduit à 6 %. Les taux sont légèrement inférieurs aux Açores et à Madère.
- Général : Les articles ici incluent les aliments préparés et la plupart des produits et services non essentiels. Il est intéressant de noter que le Portugal considère les représentants légaux tels que les avocats ainsi que les services d'électricité et de prévention des incendies non essentiels.
- Intermédiaire : Ce tarif s'applique à l'eau en bouteille, aux billets pour les événements de divertissement et à certains services ménagers.
- Réduit : Évalué sur les aliments non transformés (y compris les aliments emballés), ainsi que sur l'hébergement.
Connaître ces catégories est intéressant, mais à toutes fins pratiques totalement sans rapport avec vos activités quotidiennes. Le tarif approprié est inclus dans le prix indiqué pour chaque article ou service acheté et automatiquement évalué et précisé sur tous les reçus que vous recevrez, si cela vous intéresse. (Lors d'un achat, on recevra presque toujours un facture d'achat , ou reçu.)
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Impôts fonciers
L'achat d'une propriété au Portugal peut être très gratifiant en raison à la fois de l'immobilier bon marché disponible pour l'acheteur prudent et des maisons construites pour durer qui sont fréquemment sur le marché. Comme dans tous les pays, cependant, le Portugal a son propre ensemble complexe de taxes de transfert, de timbres de transfert, de taxes de vente, d'impôts fonciers et d'impôts sur les plus-values.
Tout comme vous comptiez sur l'expertise de professionnels tels que des agents immobiliers, des avocats et des représentants du gouvernement pour vous aider lors de l'achat d'une propriété dans votre pays d'origine, vous devriez faire de même ici. Il est important d'examiner attentivement et de sélectionner des experts qui peuvent vous familiariser avec les subtilités du code des impôts et de la procédure d'achat. Ce qui suit fournira une vue d'ensemble de la situation de l'impôt foncier au Portugal.
- La propriété est imposée annuellement par la municipalité dans laquelle elle est située. Chaque municipalité attribue une valeur patrimoniale et applique un taux qui varie généralement de 0,5 % à 1,0 %.
- Les propriétés rurales ont souvent un pourcentage d'évaluation plus élevé, mais une valeur inférieure à celle des propriétés urbaines.
- Vous pouvez vous attendre à payer beaucoup moins d'impôt foncier chaque année qu'aux États-Unis, au Canada ou au Royaume-Uni.
- S'il s'agit d'un bien locatif, un impôt sur le revenu est prélevé sur les revenus tirés de ce bien. Habituellement, c'est 28% après dépenses, si le propriétaire vit au Portugal.
- Les immeubles locatifs sont traités comme des entreprises, il est donc conseillé, avant d'acheter un bien locatif, de discuter de votre situation fiscale globale avec votre conseiller fiscal personnel.
L'achat d'une propriété au Portugal s'accompagne de son propre ensemble de conséquences fiscales :
- Il existe une taxe sur le prix d'achat, généralement autour de 5%, selon l'emplacement et le type de propriété. Cette taxe est généralement payée par le vendeur.
- Il y a un droit de timbre pour enregistrer officiellement la vente. Cela peut aller jusqu'à 1% supplémentaire et est généralement payé par l'acheteur.
- Il existe d'autres frais accessoires associés à la transaction impliquant des avocats, des notaires et des agents de vente. Si la propriété doit être hypothéquée, la banque insistera pour déposer ses propres documents, qui viendront avec leurs propres dépenses que l'acheteur pourrait avoir à payer.
- Généralement, l'achat d'une propriété par l'intermédiaire d'une banque nécessitera 30% ou plus comme acompte. Au moment de la vente de la propriété, il y aura un impôt sur les plus-values évalué jusqu'à 28% sur les bénéfices, en fonction de la situation fiscale du propriétaire et du type de propriété vendue.
La seule autre considération fiscale relative à la propriété foncière concerne les droits de succession. Si vous êtes un résident fiscal du Portugal et que vous avez correctement ordonné vos affaires, les membres de votre famille immédiate ont le droit de recevoir la propriété en franchise d'impôt.
Impôts sur le revenu en tant que résident
Le Portugal vous considère comme résident fiscal si vous passez plus de 183 jours dans le pays par an. Lors de votre première demande de visa, vous devez sélectionner le type de visa pour lequel vous postulez. Les seuls visas fiscalement avantageux sont le visa étudiant et le visa de résident non habituel. Si vous êtes éligible au visa de résident non habituel, votre impôt sur le revenu au Portugal sera de 20% ou 0%, selon votre type de revenu.
En tant que résident fiscal du Portugal, vous avez l'obligation de déposer les formulaires nécessaires chaque année avant le 30 avril sauf si vous êtes salarié d'une entreprise au Portugal. Dans ce cas, vous devez déposer avant le 15 mars.
Le fisc portugais est connu sous le nom d'IRS, facile à retenir pour les Américains. Votre revenu imposable est basé sur :
- Revenu d'un travail
- Revenus d'entreprise et professionnels
- Investissement
- Le revenu d'intérêts
- Les gains en capital
- Revenu de retraite
Il existe des déductions qui s'appliquent à chaque type de revenu et qui sont prélevées sur le total, laissant le montant imposable. Si un ou les deux contribuables dans un dossier marié sont à la retraite et reçoivent un revenu de pension, ce revenu est imposé différemment du revenu de non-retraite. Le système est progressif, commençant à 14,5 % pour les revenus ajustés inférieurs à 7 000 € (8 676 $) jusqu'à 48 % pour les revenus supérieurs à 80 000 € (99 122 $). Selon le taux d'imposition dans lequel tombe le contribuable, les impôts sur les gains en capital seront de 28 % ou éventuellement inférieurs, s'ils sont ajoutés au revenu général et que la tranche d'imposition est toujours inférieure à 28 % pour le montant total.
Être expatrié et résident fiscal d'un pays tout en restant citoyen d'un autre pays, en particulier des États-Unis, entraîne un ensemble spécifique de conditions et de charges. Tous les citoyens des États-Unis, où qu'ils vivent, sont tenus de remplir des formulaires fiscaux chaque année. Il existe des formulaires spéciaux qui s'appliquent spécifiquement aux citoyens vivant dans des pays étrangers avec des comptes bancaires étrangers, et il est essentiel que les citoyens des États-Unis remplissent ces formulaires à temps et avec précision pour éviter des sanctions graves.
Avant de choisir votre statut de visa et votre statut de déclaration de revenus, il est également important que vous parliez avec un fiscaliste compétent et expérimenté. Il ou elle peut répondre aux questions et produire des déclarations dans votre pays de citoyenneté ainsi que dans votre nouveau pays, le Portugal.
